網(wǎng)上有很多關(guān)于pos機(jī)流水紙,四大查瑞幸的現(xiàn)金流水有多難的知識(shí)，也有很多人為大家解答關(guān)于pos機(jī)流水紙的問題，今天pos機(jī)之家(www.tjfsxbj.com)為大家整理了關(guān)于這方面的知識(shí)，讓我們一起來看下吧!
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pos機(jī)流水紙
2020年4月2日，瑞幸咖啡股價(jià)暴跌75%，最高跌幅達(dá)81%，熔斷6次，瑞幸的至暗時(shí)刻來臨。而原因只有一個(gè)，就是財(cái)務(wù)造假。從2019年第二季度到第四季度，瑞幸通過虛假交易虛增銷售額高達(dá)人民幣22億元。
這種時(shí)刻，大家除了感慨割資本主義韭菜的瑞幸終于還是出了問題之外，很多專業(yè)人士也會(huì)質(zhì)疑，作為美股明星上市公司的瑞幸，審計(jì)公司就沒有發(fā)現(xiàn)問題嗎？
的確，為瑞幸審計(jì)的四大之一的 EY 安永事務(wù)所難辭其咎。這么大規(guī)模的造假，難道查不出來么？偽造的資金流入流出，難道不是查看銀行賬戶就清楚了么？
見知數(shù)據(jù)現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)和團(tuán)隊(duì)目前幫助行業(yè)頭部銀行，融資租賃，商業(yè)保理，財(cái)務(wù)盡調(diào)，審計(jì)咨詢等機(jī)構(gòu)累計(jì)處理過數(shù)千億金額的銀行流水。在這里作為現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人，和大家分享我們的經(jīng)驗(yàn)，分析一下四大查瑞幸的現(xiàn)金流水有多難。
流水?dāng)?shù)據(jù)量大
難點(diǎn)1：流水?dāng)?shù)據(jù)量大
參照渾水報(bào)告的數(shù)據(jù)，瑞幸的4409家門店每店每天實(shí)際有大約230個(gè)訂單，一年的交易訂單量就是：
230 x 365 x 4409 = 370,135,550 也就是3.7億多個(gè)訂單！
這3.7億個(gè)訂單，可能是POS機(jī)流水，可能是支付寶、微信的流水，對(duì)應(yīng)著成千上萬(wàn)個(gè)賬號(hào)體系。如果一個(gè)月導(dǎo)出一個(gè)流水文件的話，那就是數(shù)萬(wàn)、甚至數(shù)十萬(wàn)的流水文件了。如果讓審計(jì)人員審查的話，清點(diǎn)銀行賬戶可能都難以數(shù)清，更不可能對(duì)每筆交易做明細(xì)檢查了。如果審計(jì)員的筆記本電腦中一個(gè)文件夾放入幾萬(wàn)個(gè)文件，Excel早已經(jīng)崩潰了。
難點(diǎn)2：客戶不配合
畢竟是瑞幸作為客戶花錢請(qǐng)四大來審自己，和大多事務(wù)所一樣，安永不太可能強(qiáng)制要求瑞幸提供所有銀行賬戶的電子銀行流水。但是沒有電子流水就沒有數(shù)據(jù)基礎(chǔ)做分析，只能用細(xì)節(jié)性審查來補(bǔ)，而審計(jì)師是不可能根據(jù)紙質(zhì)對(duì)賬單完成全面的勾稽關(guān)系校驗(yàn)的。
客戶能給全紙質(zhì)影印版或者PDF就不錯(cuò)了。當(dāng)審計(jì)師面對(duì)數(shù)萬(wàn)張、數(shù)十萬(wàn)張紙質(zhì)流水回單或pdf文件的時(shí)候，能做的工作也只能是抽查很小的一部分就交工了。
電子流水很復(fù)雜
難點(diǎn)3：電子流水很復(fù)雜
中國(guó)目前有4500家銀行，要求審計(jì)師對(duì)于天南海北的各家銀行流水格式和內(nèi)容做真實(shí)性和完整性校驗(yàn)，這是不可能完成的任務(wù)。
別說審計(jì)師了，就是主流銀行的風(fēng)控人員也難以確信其它銀行的紙質(zhì)對(duì)賬單真假。偽造公司在某家銀行的流水對(duì)賬單并不少見，銀行蓋章一應(yīng)俱全。
所以就算審計(jì)師認(rèn)真研究紙制對(duì)賬單，那么也有可能看的是假的。據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)，融資租賃行業(yè)在銀行流水盡調(diào)時(shí)，銀行對(duì)賬單存在明顯問題的比率高達(dá)10%以上，也就是10份銀行對(duì)賬單里面1份就是明顯有問題的
好消息是中國(guó)銀行業(yè)在2018年下半年開始，就把對(duì)公賬戶電子流水下載時(shí)間段從3個(gè)月延長(zhǎng)到了1-5年。如果審計(jì)師想查的話，還是有很多機(jī)會(huì)的，未來可見電子流水的普及度和時(shí)間段也會(huì)越來越長(zhǎng)。
總之，不僅是四大查瑞幸的現(xiàn)金流水很難，對(duì)于所有審查大型公司或者是單筆交易小而高頻，流水多而雜的新興互聯(lián)網(wǎng)公司的會(huì)計(jì)師事務(wù)所來說，查客戶的現(xiàn)金流水都比較困難。
當(dāng)然，我們欣喜地看到變化正在發(fā)生：不管是債券型的融資租賃、商業(yè)保理等金融機(jī)構(gòu)，或者是股權(quán)型的風(fēng)險(xiǎn)投資和私募股權(quán)，亦或者是國(guó)內(nèi)外的審計(jì)師事務(wù)所，財(cái)務(wù)盡調(diào)機(jī)構(gòu)和券商，都開始關(guān)注電子銀行流水檢查，購(gòu)買并使用我們的現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)以及投后、貸后監(jiān)管等SaaS產(chǎn)品服務(wù)來完成針對(duì)銀行流水的現(xiàn)金流檢驗(yàn)分析。
現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)和人工的最大區(qū)別在于高效的全面檢查每一筆交易，不管是判斷流水真假、校驗(yàn)完整性，還是關(guān)聯(lián)方和可疑交易，隱藏負(fù)債的發(fā)現(xiàn)等等，都能快速發(fā)現(xiàn)流水中蘊(yùn)藏的問題，保護(hù)大家避開雷區(qū)，不受造假企業(yè)的欺騙。
見知數(shù)據(jù)是一家創(chuàng)新型的人工智能數(shù)據(jù)分析公司，專注于企業(yè)財(cái)務(wù)和資金管理方向的數(shù)據(jù)挖掘和應(yīng)用。團(tuán)隊(duì)成員平均擁有十?dāng)?shù)年的各業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)驗(yàn)， 包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)和資金管理、機(jī)器算法等人工智能技術(shù)、企業(yè)級(jí)IT技術(shù)開發(fā)和實(shí)施等。
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