網(wǎng)上有很多關(guān)于運(yùn)用財(cái)務(wù)pos機(jī)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn), 新興投資領(lǐng)域的刑事風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)，也有很多人為大家解答關(guān)于運(yùn)用財(cái)務(wù)pos機(jī)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，今天pos機(jī)之家(www.tjfsxbj.com)為大家整理了關(guān)于這方面的知識(shí)，讓我們一起來(lái)看下吧!

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1、運(yùn)用財(cái)務(wù)pos機(jī)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)用財(cái)務(wù)pos機(jī)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

原標(biāo)題：法寶應(yīng)用 | 新興投資領(lǐng)域的刑事風(fēng)險(xiǎn)——從最新司法解釋的變化看非法吸收公共存款罪

本文來(lái)源：國(guó)楓律師事務(wù)所、北大法寶律所實(shí)務(wù)庫(kù)

作者：肖婧 北京國(guó)楓律師事務(wù)所律師

編者按：大數(shù)據(jù)時(shí)代，專(zhuān)業(yè)的數(shù)據(jù)庫(kù)是法律研究者使用的基本工具，是進(jìn)行法律實(shí)證研究的重要支撐。通過(guò)對(duì)“北大法寶”檢索發(fā)現(xiàn)有100余篇律所實(shí)務(wù)研究成果以 “北大法寶”數(shù)據(jù)庫(kù)作為研究對(duì)象。我們將陸續(xù)推送利用“北大法寶”數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行實(shí)證研究的學(xué)術(shù)成果，以期為法學(xué)學(xué)術(shù)和實(shí)務(wù)研究提供參考借鑒，敬請(qǐng)期待。

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01

新興投資領(lǐng)域刑事風(fēng)險(xiǎn)集聚，最高人民法院修改司法解釋予以規(guī)范

委托理財(cái)、融資租賃、P2P、虛擬幣、養(yǎng)老投資等作為近年來(lái)投資熱點(diǎn)，在拓寬居民投資渠道，促進(jìn)市場(chǎng)資金與產(chǎn)業(yè)之間的互動(dòng)融通發(fā)揮了重要作用，已成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要金融工具。然而隨著這些新興投資領(lǐng)域的迅速發(fā)展，由于法律規(guī)制的“滯后”或者“缺位”，存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也日益凸顯，這些行業(yè)也成為了“刑事犯罪”的高發(fā)的溫床。在此背景下“風(fēng)險(xiǎn)防控”便成為了這些新興投資領(lǐng)域企業(yè)的生命線，特別是“刑事風(fēng)險(xiǎn) ”就成了生死線。

通過(guò)“北大法寶”的查詢結(jié)果顯示：涉及“融資租賃”的判決書(shū)有625例，判決刑罰包含有期徒刑的有480例；涉及“P2P”的判決書(shū)有1874例，判決刑罰包含有期徒刑的有1480例；涉及“養(yǎng)老投資”的判決書(shū)有1779例，判決刑罰包含有期徒刑的有1257例。這些案件絕大部分都是涉嫌非法吸收公共存款罪。

現(xiàn)有規(guī)定非法吸收公共存款罪的具體應(yīng)用問(wèn)題主要依托《最高人民法院關(guān)于修改<最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋>的決定》（（法釋〔2010〕18號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“原《解釋》”）通過(guò)“北大法寶”對(duì)2011年1月4日（原《解釋》施行之日）至2022年2月28日期間審結(jié)的案例進(jìn)行檢索顯示：案由為非法吸收公眾存款罪的刑事案件共計(jì)63250例，案件數(shù)量可謂觸目驚心。原《解釋》自2011年1月4日開(kāi)始施行以來(lái)已有十多年時(shí)間，受歷史的局限性，其對(duì)新興投資領(lǐng)域犯罪的規(guī)定存在不足，且在犯罪數(shù)額和犯罪主體的認(rèn)定上也存在不足。

為回應(yīng)司法實(shí)踐和刑事風(fēng)險(xiǎn)防范的需要，2022年3月1日施行的《最高人民法院關(guān)于修改<最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋>的決定》（法釋〔2022〕5號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《解釋》”）應(yīng)運(yùn)而生?！督忉尅窞橐?guī)范法院在新興投資領(lǐng)域準(zhǔn)確適用非法吸收公共存款罪指明了方向，也為新興投資領(lǐng)域機(jī)構(gòu)防范刑事風(fēng)險(xiǎn)提供了準(zhǔn)繩。準(zhǔn)確把握《解釋》相關(guān)規(guī)定，就成為了新興投資領(lǐng)域機(jī)構(gòu)的“必修課”。本文擬結(jié)合實(shí)際案例對(duì)《解釋》進(jìn)行解讀，以期能對(duì)新興投資領(lǐng)域的機(jī)構(gòu)有所幫助。

02

《解釋》明確了非法吸收公眾存款罪在多項(xiàng)新興投資業(yè)務(wù)的適用情形

《解釋》對(duì)“向社會(huì)公眾（包括單位和個(gè)人）吸收資金的行為”四個(gè)構(gòu)成要件的相關(guān)表述作了適當(dāng)修改。其中，“未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準(zhǔn)或者借用合法經(jīng)營(yíng)的形式吸收資金”中的“依法批準(zhǔn)”修改為“依法許可”，應(yīng)當(dāng)是與行政許可法的措辭相匹配，即需要獲得有監(jiān)管職權(quán)的機(jī)關(guān)許可；“通過(guò)媒體、推介會(huì)、傳單、手機(jī)短信等途徑向社會(huì)公開(kāi)宣傳”這一“公開(kāi)性”要件當(dāng)中的“手機(jī)短信”修改為“手機(jī)信息”，并增加通過(guò)“網(wǎng)絡(luò)”進(jìn)行宣傳的方式，進(jìn)一步完善向社會(huì)公開(kāi)宣傳的方式和途徑。在此基礎(chǔ)上，《解釋》的本次修改明確補(bǔ)充了多項(xiàng)新興投資業(yè)務(wù)的適用情形。

（一）第二條第（九）項(xiàng)：“以委托理財(cái)、融資租賃等方式非法吸收資金的；”

目前融資租賃涉及的非法集資風(fēng)險(xiǎn)主要集中在：1、委托租賃，即融資租賃公司開(kāi)辦“資金委托融資租賃”業(yè)務(wù)。資金委托人通過(guò)融資租賃公司做通道業(yè)務(wù)，將資金直接轉(zhuǎn)到承租人身上，既有“非法集資”又有“變相貸款”嫌疑；2、杠桿租賃，用投資的方式投資特殊目的機(jī)構(gòu)（SPV）公司，其購(gòu)買(mǎi)租賃物件后委托主承租方融資租賃公司將物件出租給承租人。前述行為涉及非法集資。

案例：鄭孝芳等非法吸收公眾存款案

【案情摘要】2015年5月以來(lái)，長(zhǎng)沙鈺誠(chéng)融泰商務(wù)咨詢公司在沒(méi)有取得金融業(yè)務(wù)許可的情況下，采用發(fā)放傳單、電話、微信、業(yè)務(wù)員直接推薦并結(jié)合安徽鈺誠(chéng)集團(tuán)在新聞媒體廣告的方式，以高額預(yù)期年化收益率9%-14.6%為誘餌，向社會(huì)公眾推廣銷(xiāo)售安徽鈺誠(chéng)集團(tuán)開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)的“e租寶”系列投資理財(cái)產(chǎn)品，吸收公眾投資。具體操作方式為：以安徽鈺誠(chéng)融資租賃有限公司為轉(zhuǎn)讓方與投資人為受讓方簽訂《融資租賃債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》或者《債權(quán)轉(zhuǎn)讓咨詢服務(wù)協(xié)議》，投資人再通過(guò)在長(zhǎng)沙鈺誠(chéng)融泰商務(wù)咨詢公司的POS機(jī)刷卡、銀行轉(zhuǎn)賬的方式將投資款支付到鈺誠(chéng)融泰安徽商務(wù)咨詢有限公司或上海鈺申金融信息服務(wù)有限公司的銀行賬戶上，后被安徽鈺誠(chéng)集團(tuán)調(diào)配使用。

【法院意見(jiàn)】經(jīng)查，長(zhǎng)沙鈺誠(chéng)融泰商務(wù)咨詢公司作為“非金融機(jī)構(gòu)”，不具備吸收公眾存款的資格，鄭孝芳系長(zhǎng)沙鈺誠(chéng)融泰商務(wù)咨詢公司的其他直接責(zé)任人員，負(fù)責(zé)團(tuán)隊(duì)管理以及吸收客戶投資并從中獲得相應(yīng)提成，對(duì)其應(yīng)以非法吸收公眾存款罪定罪處罰。

（二）第二條第（八）項(xiàng)：“以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；”

P2P平臺(tái)主要通過(guò)三種方式來(lái)進(jìn)行非法集資：1、網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)發(fā)布虛假的高利借款標(biāo)的，甚至發(fā)假標(biāo)自融，并采用借新貸還舊債的模式，短期內(nèi)募集大量資金；2、網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)通過(guò)先歸集資金、再尋找借款對(duì)象的方式，使放貸人資金進(jìn)入平臺(tái)的中間賬戶，并由平臺(tái)實(shí)際控制和支配；3、黑客入侵P2P平臺(tái)，利用網(wǎng)站漏洞詐騙斂財(cái)。其中第一種方式最為常見(jiàn)。

案例：楊衛(wèi)國(guó)等人非法吸收公眾存款案

【案情摘要】楊衛(wèi)國(guó)利用其實(shí)際控制的公司又先后成立望洲財(cái)富、望洲普惠，通過(guò)線下和線上兩個(gè)渠道開(kāi)展非法吸收公眾存款活動(dòng)。其中，望洲普惠主要負(fù)責(zé)發(fā)展信貸客戶（借款人），望洲財(cái)富負(fù)責(zé)發(fā)展不特定社會(huì)公眾成為理財(cái)客戶（出借人），根據(jù)理財(cái)產(chǎn)品的不同期限約定7%－15%不等的年化利率募集資金。在線下渠道，望洲集團(tuán)在全國(guó)多個(gè)省、市開(kāi)設(shè)門(mén)店，采用發(fā)放宣傳單、舉辦年會(huì)、發(fā)布廣告等方式進(jìn)行宣傳，理財(cái)客戶或者通過(guò)與楊衛(wèi)國(guó)簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，或者通過(guò)匹配望洲集團(tuán)虛構(gòu)的信貸客戶借款需求進(jìn)行投資，將投資款轉(zhuǎn)賬至楊衛(wèi)國(guó)個(gè)人名下42個(gè)銀行賬戶，被望洲集團(tuán)用于還本付息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)。在線上渠道，望洲集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)公司以網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介活動(dòng)的名義進(jìn)行宣傳，理財(cái)客戶根據(jù)望洲集團(tuán)的要求在第三方支付平臺(tái)上開(kāi)設(shè)虛擬賬戶并綁定銀行賬戶。理財(cái)客戶選定投資項(xiàng)目后將投資款從銀行賬戶轉(zhuǎn)入第三方支付平臺(tái)的虛擬賬戶進(jìn)行投資活動(dòng)，望洲集團(tuán)、楊衛(wèi)國(guó)及望洲集團(tuán)實(shí)際控制的擔(dān)保公司為理財(cái)客戶的債權(quán)提供擔(dān)保。望洲集團(tuán)對(duì)理財(cái)客戶虛擬賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行調(diào)配，劃撥出借資金和還本付息資金到相應(yīng)理財(cái)客戶和信貸客戶賬戶，并將剩余資金直接轉(zhuǎn)至楊衛(wèi)國(guó)在第三方支付平臺(tái)上開(kāi)設(shè)的托管賬戶，再轉(zhuǎn)賬至楊衛(wèi)國(guó)開(kāi)設(shè)的個(gè)人銀行賬戶，與線下資金混同，由望洲集團(tuán)支配使用。

【法院意見(jiàn)】望洲集團(tuán)以提供網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)為名，實(shí)際從事直接或間接歸集資金、甚至自融或變相自融行為，本質(zhì)是吸收公眾存款。向不特定社會(huì)公眾吸收存款是商業(yè)銀行專(zhuān)屬金融業(yè)務(wù)，任何單位和個(gè)人未經(jīng)批準(zhǔn)不得實(shí)施。根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第十一條規(guī)定，未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，這是判斷吸收公眾存款行為合法與非法的基本法律依據(jù)。

（三）第二條第（十）項(xiàng)：以提供“養(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項(xiàng)目”、銷(xiāo)售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域非法集資主要有以下形式及特點(diǎn)：1、以提供“養(yǎng)老服務(wù)”名義吸收資金。個(gè)別養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)沒(méi)有養(yǎng)老基地或?qū)嶓w，以提供床位使用權(quán)、優(yōu)先居住權(quán)、住宿餐飲、醫(yī)療保健、照顧陪護(hù)等服務(wù)為誘餌，引誘老年人辦理預(yù)付卡，高額收取會(huì)員費(fèi)、保證金。2、以投資“養(yǎng)老項(xiàng)目”名義吸收資金。虛構(gòu)投資、加盟、入股養(yǎng)生養(yǎng)老基地、老年公寓等項(xiàng)目名義，以返本銷(xiāo)售、售后返租、約定回購(gòu)、承諾高額回報(bào)、有限合伙、私募基金等形式，非法吸收老年人資金。3、以“以房養(yǎng)老”為名，通過(guò)為投資人包辦房產(chǎn)抵押借款等形式吸儲(chǔ)。以可實(shí)現(xiàn)“以房養(yǎng)老”、每月坐享高息收益等名義進(jìn)行虛假宣傳，誘騙老年人通過(guò)房產(chǎn)抵押借款理財(cái)，非法吸收老年人資金。

案例：四川萬(wàn)鴻農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司非法吸收公眾存款案

【案情摘要】2014年初，四川萬(wàn)鴻農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司向主管部門(mén)提出申請(qǐng)，在綿陽(yáng)市游仙區(qū)川萬(wàn)鴻頤養(yǎng)院的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，開(kāi)展老年人托管、娛樂(lè)、日間照料等服務(wù)?！才攀袌?chǎng)部工作人員在綿陽(yáng)市城區(qū)車(chē)站等人員密集的地方向不特定的中老年人發(fā)放萬(wàn)鴻頤養(yǎng)院養(yǎng)老業(yè)務(wù)宣傳單，組織中老年人到萬(wàn)鴻頤養(yǎng)院實(shí)地參觀，開(kāi)展講座。通過(guò)宣傳定期向客戶返回高于同期銀行利率的可兌換現(xiàn)金的房間補(bǔ)貼消費(fèi)券和辦理入住床位打折優(yōu)惠等吸引中老年客戶，促使有養(yǎng)老或有投資意向的中老年人與萬(wàn)鴻頤養(yǎng)院簽訂《養(yǎng)老服務(wù)合同書(shū)》，按照2萬(wàn)元、3萬(wàn)元、5萬(wàn)元、10萬(wàn)元等不同檔次提前繳納養(yǎng)老預(yù)定金，由萬(wàn)鴻頤養(yǎng)院安排的財(cái)務(wù)人員收取，繳納的養(yǎng)老預(yù)定金最終納入四川萬(wàn)鴻養(yǎng)老服務(wù)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)萬(wàn)鴻集團(tuán)）賬戶中進(jìn)行管理……后因集團(tuán)經(jīng)營(yíng)不善，出現(xiàn)資金短缺，自2018年7月起，無(wú)法繼續(xù)兌現(xiàn)《養(yǎng)老服務(wù)合同書(shū)》所承諾的返還本金及福利補(bǔ)貼，2019年初，部分合同當(dāng)事人將萬(wàn)鴻頤養(yǎng)院舉報(bào)。

【法院意見(jiàn)】被集資人員中大部人屬于老年群眾，所集資金大部分為老年群眾的養(yǎng)老金，后果嚴(yán)重，社會(huì)反映強(qiáng)烈；其吸收公眾存款數(shù)額達(dá)1528萬(wàn)元，僅退贓110萬(wàn)元，絕大部分贓款未能追回，給集資群眾造成的損失巨大。綜上，某某程的犯罪事實(shí)、情節(jié)不符合刑法關(guān)于緩刑適用的規(guī)定?？乖V機(jī)關(guān)關(guān)于不應(yīng)對(duì)其適用緩刑的抗訴意見(jiàn)依法成立，本院予以支持。

03

《解釋》提高了非法吸收公眾存款罪的定罪門(mén)檻，明確了罰金標(biāo)準(zhǔn)

（一）刪去單位和自然人的定罪區(qū)別，提高了入罪門(mén)檻

在原《解釋》所確定的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)下，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的案件所涉金額被納入“數(shù)額特別巨大”一檔?！督忉尅吠ㄟ^(guò)刪去單位和自然人的定罪區(qū)別，使得個(gè)人構(gòu)成非法吸收公眾存款的標(biāo)準(zhǔn)提高為吸收存款100萬(wàn)以上、存款對(duì)象150人以上或造成損失50萬(wàn)以上，提高了個(gè)人非法吸收公眾存款罪提高了定罪門(mén)檻?！督忉尅吩谔岣叨ㄗ镩T(mén)檻的基礎(chǔ)上，《解釋》按照入罪標(biāo)準(zhǔn)（100萬(wàn)元）的五倍確定“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)”標(biāo)準(zhǔn)；按照數(shù)額巨大標(biāo)準(zhǔn)的十倍確定“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)”標(biāo)準(zhǔn)。此外，在適當(dāng)提高入罪標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，《解釋》還明確了三種數(shù)額未達(dá)到法定門(mén)檻時(shí)的補(bǔ)充認(rèn)定入罪情形：“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬(wàn)元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在25萬(wàn)元以上，同時(shí)具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：（一）曾因非法集資受過(guò)刑事追究的；（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過(guò)行政處罰的；（三）造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的。”最高人民法院刑三庭負(fù)責(zé)人稱(chēng)，此舉是為有效懲處犯罪，與原入罪標(biāo)準(zhǔn)有機(jī)銜接。

通過(guò)“北大法寶”查詢可以發(fā)現(xiàn)：案由為非法吸收公眾存款罪的刑事案件共63250例，其中當(dāng)事人吸收存款“數(shù)額巨大”的案件有43572例，“數(shù)額特別巨大”的案件有4320例。

由此可以看出，對(duì)于非法吸收公眾存款罪，處于“數(shù)額巨大”幅度的案件占據(jù)主流，也就意味著大多數(shù)案件被告位于法定刑第二檔?！皵?shù)額特別巨大”的案件只有前者數(shù)量約十分之一，因此從長(zhǎng)期的司法實(shí)踐來(lái)看，只有極少數(shù)非法吸收公眾存款案件的被告被課以最高一檔的法定刑。本次對(duì)《解釋》的修改順應(yīng)了司法實(shí)踐的大致規(guī)律和懲罰力度，將第二檔和第三檔入刑門(mén)檻拉開(kāi)距離，避免案件過(guò)多集中在第三檔，有利于案件平衡處理。

在最高人民法院刑三庭負(fù)責(zé)人就非法集資刑事司法解釋答記者問(wèn)時(shí)表示：“結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r和司法實(shí)踐，適當(dāng)提高非法吸收公眾存款數(shù)額、非法吸收公眾存款對(duì)象人數(shù)、造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額，給行政處罰留出一定空間?！标P(guān)于提高非吸入罪門(mén)檻的原因，總體來(lái)說(shuō)，在我國(guó)金融制度長(zhǎng)期以來(lái)無(wú)法為資金融通提供順暢管道的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)客觀上為小微企業(yè)提供了暢通的融資渠道，行為人在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下實(shí)施的非法吸收公眾存款行為大多是為了解決融資難的問(wèn)題。同時(shí)，單純的非法吸收公眾存款行為所造成的社會(huì)危險(xiǎn)性其實(shí)十分有限。實(shí)踐中此類(lèi)案件往往是多種犯罪的復(fù)合，最為典型的就是集資詐騙罪、職務(wù)侵占罪與非法吸收公眾存款罪的復(fù)合，而真正造成大量公眾投資損失的，也往往是其中的集資詐騙行為和職務(wù)侵占行為。（注釋?zhuān)篬1] 劉憲權(quán).《刑法修正案（十一）》中法定刑的調(diào)整與適用[J].比較法研究,2021(02):122-134.）

（二）匹配《刑法修正案》明確了非法吸收公眾存款罪的罰金標(biāo)準(zhǔn)

在非法吸收公眾存款罪的定罪量刑上，《刑法修正案（十一）》增加了其法定最高刑，在原有的“處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金”“數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金”之外，增加了第三檔刑罰，即：數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。此外，還增加“退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的”等從輕、減輕處罰的量刑情節(jié)。

對(duì)應(yīng)上述修改，《解釋》對(duì)非法吸收公眾存款罪中的罰金予以明確：犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬(wàn)元以上罰金。

最高人民法院刑三庭負(fù)責(zé)人表示，“在提高罰金數(shù)額的同時(shí)，不限定非法吸收公眾存款罪第三檔的上限罰金數(shù)額，以滿足司法實(shí)踐的需要?！?/p>

04

《解釋》明確了退賠情節(jié)在定罪量刑方面的考量

《解釋》第六條規(guī)定：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。”

由于非法吸收公眾存款罪是非暴力性的金融犯罪，被害人（或集資參與人、投資者）關(guān)心的是自己被騙的資金是否能夠被追回以及何時(shí)能夠被追回，其訴求主要在于經(jīng)濟(jì)賠償。因此在實(shí)現(xiàn)資金退回、損失彌補(bǔ)的效果的情況下，立法的修改對(duì)行為人采取了較為寬松的態(tài)度。最高人民檢察院在2018年發(fā)布的《11項(xiàng)關(guān)于保護(hù)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)》在第1項(xiàng)規(guī)定：“對(duì)于民營(yíng)企業(yè)非法吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，能夠及時(shí)清退所吸收資金，可以不起訴或者免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微的，不作為犯罪處理?！眱蓚€(gè)司法解釋一脈相承地考慮到所處金融行業(yè)需求的發(fā)展變化，為防止將那些在形式標(biāo)準(zhǔn)上已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪的行為均入罪打擊，故從刑事政策的角度，將“集資是否用于正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”和“能否及時(shí)清退”同時(shí)列為追究刑事責(zé)任的前提條件。

附：《解釋》關(guān)于非法吸收公眾存款的規(guī)定變化

非法吸收公眾存款

行為

方式

·“批準(zhǔn)”改為“許可”；

·增加“網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易、委托理財(cái)、融資租賃、養(yǎng)老服務(wù)”。

主體

·取消自然人犯罪和單位犯罪數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)分。

定罪量

刑標(biāo)準(zhǔn)

·沿用單位犯罪的定罪數(shù)額作為入罪標(biāo)準(zhǔn)；

·沿用原單位犯罪的數(shù)額作為“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)。

嚴(yán)重情

節(jié)認(rèn)定

·數(shù)額未達(dá)到“數(shù)額巨大”標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，增加“造成惡劣社會(huì)影響或者其他嚴(yán)重后果的”的補(bǔ)充認(rèn)定。

減輕

情節(jié)

·提起公訴前積極退贓退賠，可以從輕或減輕處罰；

·提起公訴后退贓退賠，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

想象

競(jìng)合

·與組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷(xiāo)活動(dòng)罪競(jìng)合時(shí)，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

處罰

對(duì)象

·單位作為犯罪主體時(shí)，對(duì)單位處罰金，對(duì)主管人員和直接責(zé)任人員定罪處罰；

·明確罰金額。

-END-

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